רוצה לחיות בארה"ב? הרשמה מוקדמת מבצע 30% הנחה עד 31/03/2025!
מאסטר ויזה מנהלת מאגר מידע באישור משרד המשפטים
רוצה לחיות בארה"ב? הרשמה מוקדמת מבצע 30% הנחה עד 31/03/2025!
או חייגו:
1700-72-74-76
שיטת המיסוי האמריקאית, הידועה בדרישות המחמירות שלה, מחייבת אזרחי ארה"ב ותושביה לדווח על הכנסותיהם מכל העולם, ללא תלות במקום מגוריהם. בין אם מדובר בהכנסות מעבודה, מנכסים או מהשקעות בחו"ל, הגשת דוח מס אמריקאי היא חובה שנתית שנועדה להבטיח עמידה בדרישות מס הכנסה אמריקאי. שיטה זו מייצרת אחריות רחבה עבור אזרחים ותושבים אמריקאים, ומדגישה את החשיבות בהגשת דיווחי מס מדויקים כדי להימנע מקנסות ולהבטיח תאימות מלאה עם החוק.
חובת הדיווח למס הכנסה האמריקאי חלה על כל מי שהוא אזרח ארצות הברית, מחזיק בגרין קארד, או נחשב לתושב קבוע – גם אם הוא גר מחוץ לארה"ב. זה אומר שצריך להגיש דוח מס שנתי ולהצהיר על כל ההכנסות מכל העולם, בין אם מדובר במשכורת, הכנסות מהשקעות או חיסכון פנסיוני. בנוסף, אם יש לך חשבונות בנק או חסכונות מחוץ לארה"ב, תצטרך לדווח עליהם בהתאם ל- חוק FATCA. אי-עמידה בדרישות הדיווח יכולה לגרום לקנסות וסיבוכים, ולכן מומלץ לבדוק את החובות שלך מול מומחים בתחום המיסוי האמריקאי.
אם אתה אזרח אמריקאי, מחזיק גרין קארד, או מוגדר כתושב לצורכי מס בארה"ב – גם אם אתה גר בישראל או במדינה אחרת – עליך למלא טפסים ולהגיש דיווחים שנתיים לרשויות המס בארצות הברית. הטפסים העיקריים כוללים את טופס 1040, שמשמש לדיווח על כל ההכנסות השנתיות שלך, לא משנה מאיזו מדינה מקור ההכנסה, וכן טופס FBAR, שנועד לדווח על חשבונות בנק שמוחזקים מחוץ לארה"ב, אם היתרות שלהם עולות על הסכומים הקבועים בחוק. בנוסף, ייתכן שתצטרך למלא טפסי FATCA לדיווח על נכסים פיננסיים בחו"ל. הקהל שאליו זה מופנה כולל גם שכירים, עצמאים ובעלי עסקים, ומטרת הטפסים היא להבטיח עמידה מלאה בדרישות מס ההכנסה האמריקאי.
הגשת דו"ח מס אמריקאי על פי חוקי המיסוי האמריקאיים, נעשית באמצעות טופס 1040 המיועד לאזרחים אמריקאים ו/או בעלי תושבות קבע המחזיקים בגרין קארד, וזאת במידה והם עוברים את סף ההכנסה השנתית הקבוע בחוק. טופס זה מעבר לפרטים האישיים מחייב דיווח על כלל מקורות ההכנסה, בין אם מדובר במקורות הכנסה אשר הופקו בארצות הברית או מחוצה לה.
בעלי אזרחות אמריקאית ו/או מחזיקי גרין קארד המחזיקים בחשבונות בנק במדינות זרות מחוץ לשטחה של ארצות הברית, מחויבים גם בהגשת דיווח לרשות המיסים האמריקאיים באמצעות טופס FBAR.
מילוי טופס זה נדרש לצרכי הגשת דו"ח מס הכנסה אמריקאי עבור אזרחי מדינות זרות המקיימים פעילות עסקית בארצות הברית.
אזרחים אמריקאים ו/או מחזיקי תושבות קבע (גרין קארד) נדרשים בהגשת דו"חות מס הכנסה עד ליום 15.4 בשנה העוקבת, כאשר הארכה אוטומאטית מוענקת לאזרחים אמריקאים ו/או מחזיקי תושבות קבע במידה והם אינם מתגוררים בארה"ב, וזאת עד ליום ה-15.6 בשעה העוקבת. חשוב לציין שניתנת אפשרות להארכת מועד הדיווח באמצעות טופס בקשה ייעודי הידוע בשם: טופס 4868.
יחידים המקיימים פעילות פיננסית בארצות הברית והם אינם בעלי אזרחות אמריקאית ו/או מחזיקי גרין קארד, נדרשים בהגשת דיווח באמצעות טופס 1040nr עד לתאריך 15.6 בשנה העוקבת וגם הם ראשים להגיש בקשה לדחיית מועד הדיווח לא יאוחר מיום ה-15.12 בשנה העוקבת.
אי הגשת דיווח במועד הנדרש, עלולה להוביל להטלת קנסות בשיעור של עד 25% מחבות המס הנדרשת, כאשר חבות המס נושאת עימה ריבית שנתית בגובה של כ-6%. כמו כן, גם במקרים בהם קיימים אי דיוקים בטופס הדיווח, הדבר עלול להוביל להטלת קנסות בגובה של כ-20% משיעור המס.
שימו לב – בעלי חובות לרשות המיסים האמריקאית (IRA) עלולים להיות חשופים לשלילת דרכונם האמריקאי ולעונשים נוספים הקבועים בחוקי המיסוי האמריקאי המסדיר את נושא תשלום מיסים אמריקאים. במקרים מסוימים ניתן להסדיר את נושא אי הדיווח באמצעות הליך גילוי מרצון המתנהל אל מול רשות המיסים האמריקאית.
